政策文件_重庆市九龙坡区人民政府

[ 索引号 ]	11500107009293110N/2025-00001	[ 发文字号 ]	无
[ 主题分类 ]	财政	[ 体裁分类 ]	公告公示
[ 发布机构 ]	九龙坡区财政局
[ 成文日期 ]	2025-01-17	[ 发布日期 ]	2025-01-20

2024年会计监督检查公告

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为切实履行财会监督职责，根据《会计法》《预算法》等有关法律法规的规定及《重庆市九龙坡区财政局关于开展2024年会计监督检查的通知》（九龙坡财政发〔2024〕56号）文件要求，由九龙坡区财政局组成检查组，于2024年3月至11月，对九龙坡区委网信办、区民政局等28家行政事业单位会计信息质量、财税法规政策的执行情况等进行了监督检查，现将有关情况公告如下：

一、基本情况

从检查整体情况来看，被检查单位积极贯彻执行《预算法》《会计法》等法律法规，坚持厉行节约、勤俭办事，严格执行财务管理、 “三公”经费等各项规定，会计基础工作逐渐规范，财政资金使用效率大大提高，但仍存在预算管理不规范、会计基础不扎实、内部控制制度落实不到位等问题。

二、检查发现的主要问题

（一）预算管理不规范。部分单位预算编制不科学，未严格按照预算规定的支出用途使用资金，预算执行约束力不足，存在非税收入预算编制不准确、聘用人数超编制、使用行政经费列支工会支出等情况。

（二）会计基础不扎实。部分单位未严格按照政府会计制度要求进行会计核算，存在账套设置不合理、部分会计科目核算不规范、往来款项未及时清理等问题。部分单位未严格落实财务管理制度，财务审核把关不严，存在经济业务未及时入账、原始凭证附件不齐全、签字审批流程不到位、无依据调账等问题。

（三）内部控制制度落实不到位。部分单位存在内部控制制度落实不全面、未及时更新内控制度、佐证材料未能真实反映单位内控运行情况、内部监督作用发挥不明显等问题。

（四）其他问题。个别单位还存在非税收入未及时缴库、部门决算报表数据与账面数据不一致、固定资产管理不到位等问题。

针对发现的问题，九龙坡区财政局已依法下达检查结论和整改通知，要求各单位对发现的问题进行全面整改，并将整改情况上报我局。

三、其他需要说明的事项

按照我局2024年财会监督检查计划，应开展会计监督检查行政事业单位29家，实际开展会计监督检查行政事业单位28家，差额1家，因区直机关党工委在2024年《重庆市九龙坡区机构改革方案》中被撤销，故未能开展检查。

重庆市九龙坡区财政局

2025年1月17日

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