政策文件_重庆市九龙坡区人民政府

[ 索引号 ]	11500107009293110N/2025-00107	[ 发文字号 ]	无
[ 主题分类 ]	财政	[ 体裁分类 ]	公告公示
[ 发布机构 ]	九龙坡区财政局
[ 成文日期 ]	2025-12-26	[ 发布日期 ]	2025-12-30

重庆市九龙坡区财政局2025年会计信息质量检查公告

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为切实履行财会监督职责，根据《会计法》《预算法》等有关法律法规的规定及《关于进一步加强财会监督工作的通知》（九龙坡财政发〔2025〕45号）文件要求，由九龙坡区财政局组成检查组，于2025年3月至11月，对九龙坡区委老干局、区科技局等25家行政事业单位及1家区属国有企业会计信息质量、财税法规政策的执行情况等进行了监督检查，现将有关情况公告如下：

一、基本情况

从检查整体情况来看，被检查单位提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了单位财务收支状况，会计处理符合相关的财务规则和会计制度，较好地遵守了有关财经法规，财务管理制度建立和运行有效。但也存在一些问题，如会计基础工作不扎实、预算执行不到位、内部控制不完善等问题。

二、检查发现的主要问题

（一）会计基础不扎实。部分单位未严格按照政府会计制度要求进行会计核算，存在部分会计科目核算不规范、往来款项未及时清理、将不同类别的经济业务登记在一张记账凭证上等情况。部分单位未严格落实财务管理制度，未严格进行财务审核，存在经济业务未及时入账、原始凭证附件不齐全、票据审核不严格、新增资产未及时办理固定资产入账手续等问题。

（二）预算执行不到位。部分单位预算编制不科学，未严格按照预算规定的支出用途使用资金，预算执行约束力不足，存在非税收入预算编制不准确、专项资金未专款专用、专项经费使用绩效不高等情况。

（三）内部控制不完善。部分单位内控制度不完善、未及时修订更新内控制度、内控制度执行不严格、电子印鉴未分离保管、佐证材料未能真实反映单位内控运行情况、内部控制评价及风险评估报告未能有效发挥风险防控作用。

针对发现的问题，九龙坡区财政局已依法下达检查结论和整改通知，要求各单位对照问题逐项梳理，认真整改落实，并将整改情况书面反馈我局。同时要求相关单位进一步严肃财经纪律，完善内部控制管理制度，不断提升会计信息质量和财务管理水平。

特此公告。

重庆市九龙坡区财政局

2025年12月26日

（此件公开发布）

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