重庆市九龙坡区财政局

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重庆市九龙坡区财政局关于开展2020年会计监督检查的公示

日期:2020-07-31

为切实履行财政部门会计监督职责,进一步规范全区行政事业单位财务行为,按照《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《财政部门监督办法》等法律法规的规定,结合《九龙坡区财政局关于开展2020年会计监督检查的通知》(九龙坡财政发〔202043号)、《重庆市九龙坡区财政局重庆市九龙坡区国资产监督管理委员会关于转发<重庆市财政局重庆市国有资产监督管理委员会关于开展规范财务管理专项治理的通知>的通知》(九龙坡财政发〔202091号)的安排,我局于20208月对如下单位进行检查,现将相关情况公示如下:

一、检查对象

区委研究室、区生态环境局、区交通局、区文化旅游委、区机关事务局、区民营经济发展局、区招商投资局、区疾病预防控制中心

二、检查范围和内容

(一)接受检查的范围。从2018年1月1日起至接受检查当月止,必要时可追溯到以前年度。

(二)接受检查的内容

1.在全面检查各单位会计信息质量的基础上,重点检查各单位内部控制制度落实、财税法规和政策执行、预算管理及贯彻执行中央八项规定精神的情况。检查是否落实“三公”经费、会议费、差旅费、培训费等预算财务管理规定;是否按照规定建立并实施内部会计监督制度和内部控制制度;是否严格执行预算管理、国库集中支付、公务卡结算、资产管理、政府采购、政府购买服务等制度规定;单位银行账户开设情况,是否存在账外设账、私设“小金库”、公款私存的行为;是否将各类收入隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或转移到其他账户使用(行政事业单位租金和资产处置收入是否足额执行了收支两条线);是否严格执行财经制度,特别是报销程序是否按规定程序进行;是否超预算或者无预算安排支出,虚列支出、转移或套取预算资金,转嫁支出;经费支出是否严格按开支范围和标准支出,是否存在未履行批准(备案)程序、超范围、超标准支付与公务活动无关的费用;是否违规用公款购买礼品、名贵特产,违规公款吃喝,违规擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴、奖金或福利;单位会计基础工作是否规范,会计科目和会计账簿设置是否合理、完备,账表之间、账账之间、账簿与凭证之间是否对应及真实,会计原始凭证中报销凭证及附件要件是否真实完备;账务处理是否做到日清月结;会计往来科目、会计结余科目是否真实,有无将单位收支计入往来账核算问题;项目资金是否专项核算,是否按规定用途使用,有无弄虚作假,挤占挪用,擅自调整或变更项目资金项目,拨付不及时,中间环节多、到位慢,缺乏有效监督等情况,有无项目支出挤占基本支出、随意变更支出用途等现象;是否规范调整预算,不同预算科目、预算级次或项目间预算资金需调剂)使用的,是否按财政部门规定办理;财务会计档案管理是否规范等情况。

2.按照财务管理专项治理的要求查找在财务管理、资金使用中存在的问题,主要包括:费用报销方面,一是费用报销票据不合规、依据不充分,票据附件不齐全或无附件、使用非有效票据、虚开发票、票据与所列业务不对称、白条开支费用;二是票据审核审批不合规、无相关人员签字、审批等。资金管理方面,一是违反《重庆市市级预算单位资金存放管理实施办法》(渝财库〔2019〕43号)规定,资金存放管理中存在违规行为,违规将财政拨款资金转为定期存款、违规购买理财产品等;二是违规出借资金、借款超期未收回等。资产管理方面,违反《重庆市市级行政事业单位国有资产处置管理办法》(渝财资产〔2013〕43号)规定,资产处置管理不规范,资产处置未报财政部门、主管部门审批,处置收入未上缴市级国库等。内控建设方面,违反《重庆市财政局关于进一步加强行政事业单位内部控制建设的通知》(渝财会〔2019〕15号)规定,单位内部控制制度未按规定建立、内部控制制度执行不到位、2019年内部控制报告系统评级为“差”且未整改、财务机构设置和人员配置不到位、财务人员未按时参加培训等。

    三、检查方式

    本次检查由区财政局法规督查科组成的检查组到相关单位通过召开座谈会、查阅财务会计资料,延伸到基层了解情况等方式进行。

        四、其他事项

请各受检查单位如实提供相关资料,接受监督检查。检查期间,欢迎社会各界实事求是地向检查组反映有关情况,提供线索。

联系电话:68781049    联系邮箱:458329578@qq.com

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