各镇人民政府、街道办事处，区级各部门，各人民团体，各有关单位：

为贯彻落实《审计署关于内部审计工作规定》《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》，进一步做好我区2023年内部审计工作，充分发挥内部审计在规范单位内部管理、提高资金效益和加强党风廉政建设中的积极作用，现就2023年度内部审计项目计划制定相关工作通知如下：

一、高度重视，确保内审工作扎实开展

2021年初，市政府出台了《重庆市内部审计工作办法》（2021第340号令），着重强调了“市、区县（自治县）人民政府加强对内部审计工作的领导，区县（自治县）审计机关负责本级内部审计工作的业务指导和监督”，并对内部审计工作提出了一些新的要求。内部审计工作是各单位加强内部管理的重要举措，近年来市审计局加大了内部审计工作检查的力度，各单位务必高度重视，认真研究部署，针对自身管理薄弱环节制定内部审计计划，确保内审工作扎实开展。

二、结合实际，突出重点编制计划

各单位要按照《审计署关于内部审计工作的规定》第十二条明确的9个方面审计内容，围绕本单位中心工作和重点任务，科学编制内部审计项目计划。一是要深化财政财务收支审计，围绕提高财政（公共）资金绩效和推进廉政建设，加大对重要资金特别是涉及教育、医疗、社保、农业资金的分配管理使用及重大物资采购和工程建设项目等事项的监督力度。二是要推进经济责任审计，各镇街、行业主管部门应对下属单位负责人开展经济责任审计，要以任中审计为主，重点关注领导干部贯彻重大决策部署、履行经济责任、遵守法律法规和执行财经纪律情况，并探索建立轮审制度，促进领导干部守法守规尽职履责。三是要加大内部控制审计，紧紧围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”五要素，评价内部控制设计和运行的有效性，及时发现管理漏洞，提出加强管理和控制的建议，促进管理方式、管理机制的不断优化。

2023年内部审计项目计划数量按以下原则控制：各镇、各街道办事处以及教育、卫生、城市管理、住房建设、交通、农业农村、人力社保等下属单位较多、财政财务收支金额较大的部门单位及区属国有企业应安排2个及以上内审项目；其他区级部门单位至少应安排1个内部审计项目。

原则上所有公共投资建设项目的业主单位在项目完工后均应将项目纳入单位内审计划统一安排，但本单位确定的投资项目内部审计计划本次不报区审计局。

三、及时备案，严格按程序组织实施

请各单位将制定的2023年度内部审计项目计划按附件1格式填列，将经单位主要领导签字并盖章的扫描件和电子件（电子件请重命名为“XX单位2023年度内审项目计划”）于2月17日前通过协同平台反馈区审计局，区审计局统筹全区内审项目，报区政府审定后下达。各单位对制定的项目计划要严格按程序和时间组织实施，原则上内审项目结束两周内，将审计报告报区审计局备案，区审计局将根据报送的计划适时组织内审项目质量检查。

四、其他说明

为进一步提高我区各单位内审人员业务水平，根据2023年我区内审人员业务培训计划安排，拟在全区各单位共选派5－8名内审人员，参与区审计局组织实施的审计项目，以达到“以审代训”目的，请有此意向的单位和人员，填报附件2《2023年度内审人员参与国家审计项目意向表》，于2月17日前通过协同平台反馈区审计局。

附件：1. 2023年度内部审计项目计划表

2. 2023年度内审人员参与国家审计项目意向表

附件1

2023年度内部审计项目计划表

制定单位：                                              制定时间：

   填表人：          联系电话：                 主要领导签字：