重庆市九龙坡区审计局

2024年度决算公开说明

一、单位基本情况

（一）职能职责

1. 负责对法律法规规定属于审计监督范围的财政收支和财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。

2. 负责对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况进行跟踪审计。

3. 负责对本级财政预算执行情况和其他财政收支情况、本级决算（草案）编制情况进行审计监督；对下级财政预算执行情况、决算以及其他财政收支情况进行审计监督；对财政收支有关事项进行专项审计调查。

4. 负责对本级各部门预算执行情况、决算和其他财政收支情况进行审计监督；对组织和使用财政资金的事业单位、社会团体的财务收支进行审计监督。

5. 负责对区属国有和国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债、损益进行审计监督；对国有企业有关事项进行专项审计调查。

6. 负责对区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预

算执行情况和决算进行审计监督。

7. 根据干部管理权限，负责对党政机关主要领导干部和国有企业领导人员经济责任履行情况进行审计监督；对领导干部实行自然资源资产离任审计。

8. 负责对区级管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督；受托对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

9. 依法检查审计决定执行情况，督促纠正和按法定权限处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项。

10. 指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

11. 承担上级审计机关和区人民政府交办的其他事项。

12. 区发展改革委承担的重大项目稽察职责；区财政局的本级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责；区国资管理部门国有企业领导干部经济责任审计和国有企业监事会的职责。

13. 加强国家和市级有关重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计职责。

14. 承担审计业务的事务性工作（主要包括承担主管部门安排的投资类、行政及企事业类、专项调查类等审计业务的事务性工作）；承担审计信息数据工作（主要包括承担审计信息系统建设维护，为审计工作提供大数据技术支持，以及相关数据资料的采集、整理和分析等工作）；为审计计划提供技术保障（主要包括为审计规划和年度审计项目计划的编制提供技术保障服务）。

（二）机构设置

    重庆市九龙坡区审计局设9个内设机构，包括：办公室、法规审理科、整改督查与内审管理科、重大政策执行审计科、财政审计科、企事业审计科、投资审计科、经济责任审计科（重庆市九龙坡区经济责任审计工作联席会议办公室）、电子数据审计科。下设参公管理的事业单位1个，为重庆市九龙坡区审计中心。

            二、单位决算收支情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为1752.84万元。收、支与2023年度相比，减少206.56万元，下降10.54%，主要原因是本年度无退休人员抚恤金支出，且投资审计项目经费有所减少，导致总体收支较上年相比均下降。

1. 收入情况。2024年度收入合计1464.51万元，与2023年度相比，减少223.55万元，下降13.24%，主要原因是本年度无退休人员抚恤金支出，且投资审计项目经费有所减少。其中：财政拨款收入1078.69万元，占73.66%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入385.82万元，占26.34%。此外，使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，年初结转和结余288.34万元。

2. 支出情况。2024年度支出合计1662.08万元，与2023年度相比，减少8.5万元，下降0.51%，主要原因是本年度无退休人员抚恤金支出，且投资审计项目经费有所减少。其中：基本支出995.5万元，占59.89%；项目支出666.58万元，占40.11%；经营支出0万元，占0%。此外，结余分配0万元。

3. 结转结余情况。2024年度年末结转和结余90.77万元，与2023年度相比，减少198.05万元，下降68.57%，主要原因是本年度及时支付投资审计项目经费，合理规划支出，积极消化结转资金。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为1078.69万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各增加51.87万元，增长5.05%。主要原因是本年度实有人员较上年增加，相应人员经费及公用经费增加，且年底进行了工资调增，导致总体收支较上年增加。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1. 收入情况。2024年度一般公共预算财政拨款收入1078.69万元，与2023年度相比，增加52.02万元，增长5.07%。主要原因是本年度实有人员较上年度增加，相应人员经费及公用经费增加，且年底进行了工资调标，导致整体收入较上年增加。较年初预算数增加24.84万元，增长2.36%。主要原因是本年度追加了退休一次性健康休养费及增人增资等人员类经费。此外，年初财政拨款结转和结余0万元。

2. 支出情况。2024年度一般公共预算财政拨款支出1078.69万元，与2023年度相比，增加51.87万元，增长5.05%。主要原因是本年度实有人员较上年度增加，相应人员经费及公用经费增加，且年底进行了工资调标，导致整体支出较上年增加。较年初预算数增加24.84万元，增长2.36%。主要原因是本年度追加了退休一次性健康休养费及增人增资等人员类经费。

一般公共预算财政拨款支出主要用途如下：

（1）一般公共服务支出817.15万元，占75.75%，较年初预算数增加31.91万元，增长4.06%，主要原因是追加了退休一次性健康休养费及增人增资等人员类经费。

（2）教育支出1.04万元，占0.1%，较年初预算数无增减，主要原因是合理控制预算收支，确保财政拨款应付尽付、收支平衡。

（3）社会保障和就业支出155.49万元，占14.41%，较年初预算数减少2.33万元，下降1.48%，主要原因是本年度进行了社保清算，相应指标减少。

（4）卫生健康支出46.03万元，占4.27%，较年初预算数减少4.26万元，下降8.47%，主要原因是本年度进行了社保清算，相应指标减少。

（5）住房保障支出58.97万元，占5.47%，较年初预算数减少0.48万元，下降0.81%，主要原因是本年度调离职工退回清算的公积金用于抵扣指标，导致相应支出较年初预算减少

3. 结转结余情况。2024年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0万元，与2023年度相比无增减，主要原因是合理控制预算收支，确保财政拨款应付尽付、收支平衡。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出978.69万元。其中：人员经费794.6万元，与2023年度相比，增加30.69万元，增长4.02%，主要原因是本年度年底进行了工资调标，且新增公招人员，相应人员经费增加。人员经费用途主要包括职工工资福利、奖金、社会保障缴费、住房公积金缴费等。公用经费184.09万元，与2023年度相比，增加14.18万元，增长8.35%，主要原因是2024年度预算人数多于2023年度预算人数，相应公用经费增加。公用经费用途主要包括办公费、会议费、培训费、劳务费、租赁费。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本单位2024年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2024年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、财政拨款“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出共计4.42万元，较年初预算数减少0.88万元，下降16.6%，主要原因是严格管理“三公”经费，合理安排出行计划并控制公务接待规模及次数。较上年支出数增加1.92万元，增长76.8%，主要原因是2024年度本单位交叉项目较以往年度大幅增加，分别至万盛、武隆、涪陵等地开展交叉审计，公务出行增加导致加油费、过路费等同步增加。

（二）“三公”经费分项支出情况

2024年度本单位因公出国（境）费用0万元，主要是用于本单位在职职工因公出国（境）发生的相关费用。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本年度无因公出国（境）计划。较上年支出数无增减，主要原因是本年度未发生因公出国（境）费用。

公务用车购置费0万元，主要用于本单位购置车辆。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本年度无公务用车购置计划。较上年支出数无增减，主要原因是本年度未发生公务车购置费。

公务用车运行维护费3.98万元，主要用于保障公务车日常运行及维护。费用支出较年初预算数增加0.48万元，增长13.71%，主要原因是2024年度本单位交叉项目较以往年度大幅增加，分别至万盛、武隆、涪陵等地开展交叉审计，公务出行增加导致加油费、过路费等同步增加。较上年支出数增加2.55万元，增长178.32%，主要原因是2024年度本单位交叉项目较以往年度大幅增加，分别至万盛、武隆、涪陵等地开展交叉审计，公务出行增加导致加油费、过路费等同步增加。

公务接待费0.43万元，主要用于接待相关单位调研工作等。费用支出较年初预算数减少1.37万元，下降76.11%，主要原因是严格管理“三公”经费，合理控制公务接待规模及次数。较上年支出数减少0.64万元，下降59.81%，主要原因是严格管理“三公”经费，合理控制公务接待规模及次数。

（三）“三公”经费实物量情况

2024年度本单位因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待4批次44人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2024年本单位人均接待费98.63元，车均购置费0万元，车均维护费3.98万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费、培训费和差旅费情况说明

本年度会议费支出0万元，较上年决算数无增减。本年度培训费支出5.26万元，与2023年度相比，增加0.88万元，增长20.09%，主要原因是本年度积极参加市局组织的计算机中级等各类培训，相应费用增加。本年度差旅费支出111万元，与2023年度相比，增加10万元，增长9.9%，主要原因是2024年度本单位交叉项目较以往年度大幅增加，分别至万盛、武隆、涪陵等地开展交叉审计，导致差旅费增加。

（二）机关运行经费情况说明

2024年度本单位机关运行经费支出184.09万元，机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、邮电费等。机关运行经费较上年支出数增加14.18万元，增长8.35%，主要原因是本年度新增公招人员，相应公用经费增加。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明

2024年度本单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、2024年度预算绩效管理情况说明

（一）单位自评情况

根据预算绩效管理要求，本单位对2个二级项目开展了绩效自评，涉及财政拨款项目支出资金100万元，以填报目标自评表形式开展自评，项目具体为审计（调查）专项经费。根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况较好，项目年初预算数为100万元，全年（调整）预算数为100万元，全年执行数为100万元，完成预算的100%。主要产出和效果：全年完成审计项目23个，查出主要问题资金43.64亿元，移送纪委监委事项16件，涉及人员24人，涉及金额1.73亿元，采纳审计建议84条，2个审计项目分别获评全市综合优秀审计项目一等奖、二等奖，有效发挥了审计的监督保障和建设性作用。

（二）单位绩效评价情况

本单位未组织开展绩效评价。

（三）财政绩效评价情况

市财政局未委托第三方对本单位开展绩效评价。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余（含专用结余）：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

    本单位决算公开信息反馈和联系方式：王潘攀  023-68781376。