2022年9月26日，区十九届人大常委会第5次会议听取审议了《重庆市九龙坡区关于2021年财政预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告》，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。区政府高度重视审议意见，要求各部门各单位主要领导作为整改第一责任人，强化源头治理，坚持举一反三、标本兼治，将整改工作与加强管理、完善制度紧密结合。

一、整改工作推进情况

（一）齐抓共管，审计整改组织更加有力。区政府深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计查出问题的整改工作，切实做好审计监督“后半篇文章”，坚持“当下改”和“长久立”并重，努力实现源头治理。区政府常务会议专题研究整改工作，通报了重点领域典型性、普遍性、倾向性问题；区长办公会逐一研究专项审计调查问题整改落实、分解整改责任，审计整改工作力度持续加大。

（二）多措并举，审计整改检查更加高效。区审计局认真履行审计整改督促检查职责，对审计工作报告中反映的问题全面梳理，建立并督促填报预算执行审计查出问题整改工作台账。与纪检监察、组织人事、财政、国资等部门建立整改监督协作机制，联动推进审计整改落实。配合区人大常委会预算工委对2021年经济责任审计整改情况进行现场督查，推动查出问题有效整改。

（三）强化结果运用，审计整改成效更加明显。区审计局深化成果提炼，及时将审计发现的重大问题和典型案例，以审计要情、审计专报形式提交区委、区政府，为领导决策提供参阅。推动区级层面出台制度3项、各部门健全完善制度19项，审计建议得到有效落实。积极配合区人大常委会预算工委拟定“四清单”，通过制定问题清单、整改责任清单、抽查清单、询问清单督促被审计单位落实整改。

二、审计查出问题整改情况

截至2022年10月，《重庆市九龙坡区2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的112个问题已完成整改104个，继续推进整改的8个，通过整改统筹结余资金2.99亿元，收回借款2000万元，核减政府性工程投资3568.91万元。

（一）本级财政预算执行审计查出问题整改情况

1.关于收入组织管理不规范的问题。19个预算单位已将非税收入3072.17万元上缴国库。

2.关于预算管理不精准的问题。在2022年度区级财政预算编制中已重点关注非税收入编制，督促有非税收入征收职能的预算单位应编尽编，并加强预算编制审核，确保对提前下达转移支付不漏编。进一步细化预算项目，减少财政直编规模，对未及时进行二次分配的项目资金收回统筹，提高资金使用效益。同时，在预算编制中加强审核把关，督促预算单位对政府采购预算应编尽编，做到无预算不采购、不超预算采购。

3.关于财政资金分配管理不精细的问题。督促及时分配上级专项资金，确保资金分配不超时。印发《2022年财政重点绩效评价计划》（九龙坡财政发〔2022〕30号），将重庆九创政府投资基金投资运营情况纳入2022年重点绩效评价项目，出台《重庆市九龙坡区预算执行动态监控管理办法》《九龙坡区招商投资促进工作十大运行机制》，进一步加强大额现金使用监控预警，完善招商引资协议审核机制。截至2022年8月，结转两年以上存量资金3956.98万元已交回区级财政统筹使用，1个单位已将2000万元借款归还区级财政。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1.关于预算编制不够准确完整的问题。长江禁捕项目未使用完的预算67.25万元已收回区财政。

2.关于预算执行不够严格的问题。3个单位针对专项资金使用开展专题学习，停止发放相关费用，对下属单位加大专项经费使用考核力度，确保专款专用。2个单位健全完善内部采购管理办法，加强对投标单位信用的跟踪和监督，引入第三方专业机构代理采购。1个单位招商引资兑付时严格执行协议和相关审批流程。

3.关于预算绩效管理有待提高的问题。1个单位完成2009-2017年信息化项目自查工作，对现有信息系统中已建功能进行了全面清理。同时，强化项目总体绩效评价管理，二次分配下达时，由项目预算归口管理科室设定共性绩效评价指标。1个单位针对合同超期未提交成果的项目，落实资金渠道，加快执行进度，成立验收小组到合同标的交付现场进行审查验收并形成验收报告。加快标准农田建设进度，将市农业农村委下达的中央专项资金114万元下拨到各镇；已拟定2020年农村厕所革命整村推进奖补项目资金135万元分配方案。

4.关于内部控制管控力度不足的问题。1个单位进一步加强大型活动预算资金使用、合同签订等全方位跟踪监管，在合同签订时客观、量化约定工作指标和任务。1个单位加强工程项目过程监督和管理，完善过程资料，确保工程管理规范。加强对养老服务设施补贴资金审核拨付和发放。

（三）重大政策措施贯彻落实审计查出问题整改情况

1.关于财政支持政策落实不到位的问题。1个单位严格按照市级资金文件审核要求，对企业申报项目真实性、合规性和完整性严格审核把关。在拨付外经贸补助资金不及时方面，加强市级资金拨付管理，严格按照规定时限拨付到位。1个单位制定涉农资金补助项目监督管理办法，对项目所涉规划等进行可行性审查。及时与市农业农村委对接，合理预算农机购置补贴资金需求，做好政策宣传，进一步严格落实农机购置补贴限时办理制度，确保农机购置补贴及时兑付。

2.关于农业改革政策落实效果不佳的问题。委托区农业服务中心与重庆市农村商业银行签订合作协议，建立风险担保资金池，搭建区“三社”融合发展项目风险补偿专项资金池。组织相关合作社在“中国农服”平台报送申报资料并纳入名录库管理。加强信息对接，及时掌握社会化服务组织动态。目前，部分基层供销组织违规出借的资金207.8万元已通过直接收回、债转股等方式收回，剩余10万元借款未收回事项已由区法院立案处理。

（四）交通行业建设管理情况审计查出问题整改情况

1.关于交通建设任务未全面落实的问题。制定《重庆市九龙坡区交通局“双随机、一公开”监管工作实施细则》，对农村公路计划里程进行了全面安排，相关镇街已按农村公路建设规范标准加装防护措施。对普通干线公路工程项目采取代理业主制，逐步完善设计审批流程。加强项目专项资金管理，交通建设类专项资金结余2.59亿元已上缴区级财政，建议规范资金用途、专款专用。

2.关于质量安全监督职责履行不到位的问题。加强质量安全监督执法队伍建设，做到执法人员持证上岗。已编制完成2022年公路工程质量安全监督计划，并委托具有检测资质的第三方检测单位开展农村公路交竣工验收验证性检测。对不具备承接业务资质的参建单位和同一时间担任多个项目的项目经理进行了约谈或处罚，优化完善工程罚款单，严格按照《建设工程施工现场管理规定》和施工合同加强现场管理。

3.关于公路养护职责履行效果欠佳的问题。制定《九龙坡区农村公路养护管理办法》，明确农村公路养护资金管理具体办法。开展全区农村公路养护情况检查，对养护效果欠佳路段责成相应养护单位进行整改。明确公路养护从业单位须具备养护从业资质证书，并建立专项资金管理台账。

（五）工程建设项目招投标情况审计查出问题整改情况

1.关于招投标工作管理不到位的问题。30个概算批复滞后项目中15个已取得概算批复，其余项目正在办理手续。5个招标文件设置非必要条件影响竞争性的项目，将强化招标投标法律法规宣讲培训，督促建设单位严格按照范本编制招标文件，合理设置招标条件，指导招标人依法编制招标文件。12个业主不具备法人主体资格的自建项目，将严格审查项目是否符合自建项目法定程序。6个未履行认定程序的抢险救灾项目，将从项目紧急情况、不立即实施后果等方面全面考量，在行业主管部门认定基础上，依法对抢险救灾项目进行招标核准。6个前期论证不充分、过程管理不符合涉密要求的涉密项目，加强涉密工程监督，依法对保密项目进行招标核准，督促建设单位严格按规定确定涉密工程，规范过程管理。3个提供虚假资料参与投标的项目和3个由失信被执行人或不具备独立法人资格的分公司中标承建的项目，按照招标文件及合同规定没收相关保证金，并采取法律手段追究以虚假资料投标的法律责任。针对违规退还投标保证金121万元的问题，相关单位已追回保证金27万元，其余项目采取诉讼方式追讨。

2.关于项目标后管理工作有待加强的问题。3个违法转分包项目已移送主管部门处理，54个合同签订滞后的项目已纳入“双随机、一公开”检查，督促建设单位严格按照规定时限签订合同并通报行业主管部门。针对EPC项目投资增加较多的情况，建设单位通过概算控制项目造价，兼顾工作效率和成本控制，逐步完善项目管理。对3个履约保函未覆盖实际工期的项目，已通报行业主管部门，要求强化对履约情况的监管，防范履约风险。

（六）征地与房屋征收情况审计查出问题整改情况

1.关于征收政策执行不合规的问题。结合征地工作实施情况，修订全区土地征收工作细则，对相关政策标准进行了明确。

2.关于征收职责履行不到位的问题。针对农村征地无证建筑修建年代认定不准确的问题，已收回多计资金46万元，并完善企业无证建筑拆迁政策；针对68个评估项目未签订评估合同、以初评结果作为补偿依据的问题，重新规范委托合同签订并及时通知评估机构依法出具评估报告；针对2家企业搬迁补偿评估报告结果与印证资料不符的问题，建立完善对农村征地评估结果复核机制，严格落实评估机构违法违规行为处理。

（七）区级重点项目建设情况审计查出问题整改情况

1.关于项目建设管理履职不到位的问题。针对变更、新增、漏项多的情况，将加强后续建设项目设计管理。

2.关于工程造价控制不力的问题。针对多报多计结算价款的问题，建设单位已参考审计金额进行调整。

（八）国有资产管理审计查出问题整改情况

1.关于运营管理效益不佳的问题。对部分固定资产闲置失管、资产盘活率不高的问题，相关企业将通过聘请评估机构对厂房租金单价重新评估。通过调整租金价格和招商引资产业定位、线上线下多渠道发布公告、分零出租、整租优惠等方式，多渠道开展招租工作。

2.关于对外投资管理不够严格的问题。针对1户企业股权投资评估程序倒置、被投资企业连续亏损的问题。区国资委督促相关企业修改《投资管理办法》完善投资决策流程，实施立项会—评审会—投决会三层决策机制，严控项目投资风险。督促相关企业重新探索商业模式。区国资委将通过信息化建设加强投资事前事中事后监管等方式，督促国有企业规范投资决策。针对1户企业增资扩股时低估企业价值、投资论证不充分的问题，区国资委将督促相关国有企业严格按照《区属国有企业投资监督管理办法》，持续加强对参控股公司管理和第三方机构出具报告审核。针对部分股权投资投后管理不到位、2个投资项目运营亏损114.54万元的问题，区国资委将督促国有企业完善投后管理办法等相关制度，督促企业落实到位，切实做好项目投前论证及投后管理工作。针对1个项目投资未达预期、存在489.87万元损失风险的问题。区国资委督促相关企业组织相关部门和子公司对投资项目进行复盘总结，按照报区政府常务会审定的投资和退出方案，积极推动该公司进行清算。区国资委将督促相关企业严格按照《九龙坡区区属国有企业投资项目负面清单》进行对外股权投资管理，保障投资程序规范、论证充分、精准投资。

3.关于企业国有资产基础管理工作薄弱的问题。针对资产核算不实的问题，区国资委督促相关区属国有企业加快基础设施建设项目结算进度，将存货科目调整至应收账款科目，相关企业已进行账务调整。区国资委进一步明确不得以企业未实质经营等情况为由将应纳入合并的子企业剔除合并范围。针对资产管理不规范的问题，区国资委督促区属国有企业加大资产盘活力度并采取多种手段及时收回租金。目前，已收到行政事业单位欠缴租金715.7万元，1家企业累计收回欠款1500万元，1家企业计划于2022年底将应收账款降至4.5亿元，1家企业已完善1亿元借款的回款路径及资金保障措施。针对重大资产处置不规范的问题，区国资委督促相关企业做好资产处置管理，按要求履行审批程序。相关单位已将1家企业代为收取的储备土地金434.61万元上缴区级财政。

4.关于行政事业性国有资产管理不规范的问题。针对单位固定资产管理缺失的问题，1个单位重新清理近年来软件升级、系统改造形成的无形资产。1个单位积极对接高新区处理相关历史遗留问题，并向区财政局提交车辆报废申请。1个单位对原值98.29万元的图书进行处置，并将收益上缴区级财政。1个单位已核销39张油卡，规范油卡管理。针对应急物资管理力度不足方面的问题，1个单位及时更新完善数据台账，跟进掌握应急物资变化情况。1个单位编制出台物资盘存制度，组织开展物资清点、核对、维护保养工作。1个单位全面盘点环境应急物资，督促镇街加强应急物资管理。针对公路资产管理不到位的问题，1个单位委托第三方机构对辖区内道路全面清查评估，并督促各镇街及时完成工程决算审计。

5.关于国有自然资源资产保护力度不足的问题。针对大气污染防治工作推进不力的问题，将机动车尾气遥感监测系统迁回并加以运用。推动市级层面立法，将监测数据作为尾气超标车辆依据。加强同交巡警支队协作联动，强化机动车尾气超标准排放监督管理，并将检验机构升级等纳入监管重要内容。针对污染地块风险预期管控不足的问题，与符合土壤污染防治重点监管规定的5家企业签订土壤污染防治责任书，其中1家在产企业已开展土壤隐患排查，4家关停企业已完成土壤污染状况调查，督促1家企业设立标识标牌，进行地块风险评估等工作，完成治理修复。针对排污审批监管工作执行不严格的问题，督促排污企业提交执行报告，并加强对执行报告内容检查和排污许可证管理，全面开展污染自动监控设施和运维企业自查工作，要求监控数据异常的企业及时整改。制定“双随机、一公开”实施方案，对重点企业开展现场抽查。

三、关于进一步推动审计查出问题整改的工作措施

（一）关于未完成整改事项的原因分析。从整改结果来看，各相关责任单位认真履行整改主体责任，积极采取措施开展整改，2021年度本级预算执行和其他财政收支审计整改事项均取得较好成效。截至2022年10月，有8个事项正在继续推进整改，主要是国有企业租金应收未收、违规退回投标保证金等问题，涉及8家整改责任单位。主要原因是：部分问题整改工作量较大，或需相关部门加强协作加以解决，相关单位正按整改计划推进。部分问题涉及较深层次原因，需通过推动完善制度、构建长效机制、全面深化改革，精准推进整改。

（二）下一步推动整改工作措施。下一步，区政府将督促各部门单位持续贯彻落实《重庆市九龙坡区审计整改工作实施办法》，继续压实相关单位整改主体责任，要求对短期内未能整改到位的事项，分阶段制定整改措施和目标任务，按照工作计划有序推进；对存在“中梗阻”的整改事项，注重分析问题产生的历史背景、决策过程、性质结果等深层次因素，精准攻克问题难点、痛点；通过堵塞漏洞、加强管理、健全制度等方式推动源头治理，消除风险隐患。区审计局将对审计整改情况进行动态管理，联合相关部门重点对审计整改不到位事项进行“回头看”检查。根据检查结果，对整改主体责任落实不到位的单位和人员采取约谈等方式，督促抓好整改落实。