2023年10月18日，区十九届人大常委会第11次会议听取审议了《重庆市九龙坡区关于2022年财政预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告》，对审计查出问题整改工作作出部署。

区委、区政府落实“审计问题清单”问题管控机制，将审计查出问题整改情况纳入全区经济社会发展考核指标，区委常委会、区政府常务会专题研究审计整改工作。相关部门和单位认真组织实施年度审计整改工作，针对审计意见和建议，采取各项有效措施，切实推进整改。推动形成了党委领导、人大监督、政府落实、多部门协同推进的良好整改工作格局。

一、整改工作推进情况

（一）强化组织，周密部署。区政府深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计查出问题的整改工作，坚持“当下改”和“长久立”并重，努力实现源头治理。区政府常务会议专题研究整改工作，审计整改工作力度持续加大。区审计局按立行立改、分阶段整改、持续整改等分类明确整改要求，向各单位发送问题清单和责任清单。

（二）多措并举，扎实推进。区审计局认真履行审计整改督促检查职责，对审计工作报告中反映的问题全面梳理。与纪检监察、组织人事、督查等部门建立整改监督协作机制，通过开展审计整改“回头看”，切实推动将问题整改转化为发展成效，配合区人大常委会预算工委对审计工作报告中涉及的20余家被审计单位整改情况进行现场督查，推动查出问题有效整改。

（三）抓牢抓实，突出成果。区审计局深化成果提炼，通过“八张问题清单”系统提交整改示范案例4篇，被市级采用2篇，收集汇总近3年审计查出的普发、易发共性问题，形成行政、教育卫生事业单位、国企、投资等4篇审计重点风险提示，为各部门单位领导决策、规范管理提供参考。推动区级层面出台制度1项、各部门健全完善制度15项，审计建议得到有效落实。

二、审计查出问题整改情况

截至2023年10月，《重庆市九龙坡区2022年度区级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告》反映的114个问题已完成整改111个，继续推进整改的3个，节约工程投资2803万元。

（一）本级财政预算执行审计查出问题整改情况。

1.关于收入组织管理不规范的问题。12个预算单位已将非税收入1549.71万元上缴国库。

2.关于预算管理不规范的问题。区财政局组织具有非税执收职能单位编制非税征收预期收入，确保应编尽编，2023年共组织114个预算单位编制非税收入21.89亿元。进一步细化落实预算项目，减少财政代编规模，督促业务科室和主管部门加快项目资金二次分配，对未及时分配的收回统筹，提高资金效益。

4. 关于财政决算草案编制不准确的问题。区财政局强化对预算单位预算执行、会计核算等方面业务指导，严格预算执行监督，加强决算编制审核，确保财务数据真实、账表相符。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况。

1.关于编制不精准的问题。区教委严格执行预算编制相关制度，提前做好项目储备，加快项目前期工作推进，逐年减少年初待分配资金规模。全面梳理学前教育普及普惠、基础教育质量提升等教育发展工作重点，深入分析绩效目标测算依据，确定了普惠性幼儿园覆盖率、义务教育巩固率等绩效指标125项。

2.关于预算执行不规范的问题。区教委将未及时分配的2022年特殊教育补助资金85万元分配至相关学校。区住房城乡建委组织预算管理业务培训，下属事业单位管线中心严格预算执行，杜绝基本支出挤占项目支出的问题。

3.关于内部控制不到位的问题。区住房城乡建委强化职工就餐管理，杜绝违规报销，加强对油卡充值管理，避免突击充值。区经济信息委整合专家库，修订《财务后勤保障制度》，明确规定借用人员不再经办大额经济事项报销，完善采购工作规程。区教委完善《区教委机关采购管理办法》，针对50万元以下服务货物类项目，严格通过政府采购云平台实施采购。

（三）重大政策措施贯彻落实审计查出问题整改情况。

1.科技创新政策落实情况审计查出问题整改情况。

（1）关于科技创新政策落实不到位的问题。区科技局进一步规范项目立项管理，补足风险补偿基金，制定《2022年区级技术创新与产业应用项目评选办法》，明确项目申报、实地走访、专家评审、集体决策各环节流程。区民营经济发展局加强内控制度建设，出台《重庆市九龙坡区民营经济发展服务局企业奖补资金审核工作规则》，完善第三方机构（专业人员）参与申报服务工作回避机制。区经济信息委严格规范执行项目管理程序，针对逾期未结题项目，督促相关企业结题验收，按程序及时公示。

（2）关于科技创新资金使用不规范的问题。区科技局进一步提高创业种子投资基金使用效益，出台《重庆市九龙坡区创业种子投资基金运营管理实施细则（试行）》，规范基金运营管理。针对3家企业以虚假资料申报并获得中小微企业发展专项资金185万元的问题，区民营经济发展局已追回2家企业135万元财政补助资金，1家企业主动放弃50万元补助资金。区经济信息委加强资金审核力度，对重点项目邀请行业专家现场审核，实施分级分批审核。

（3）关于科技人才引进工作力度不足的问题。区人力社保局拓宽人才安居政策措施覆盖面，统筹100套青创人才公寓到中铝高端制造有限公司等企业，解决人工智能等领域高层次人才入住需求。区人力社保局修订《关于支持人才区内购房的实施意见》，将享受政策门槛提高为博士学历，明确公务员及参照公务员管理人员原则上不享受支持政策。制定《青创人才公寓配套设施建设工作方案》，累计安排青年入住30余人次。出台《九龙英才服务管理办法（试行）》，将博士后人才纳入“重庆英才服务卡B卡”服务对象，细化博士后人才可享受服务内容70项。

2.九龙坡区城市管理水平提升情况审计查出问题整改情况。

（1）关于计划执行不到位的问题。区城市管理局加强对缺陷道路的摸排研究工作，确保道路整治面积准确。

（2）关于项目建设进度严重滞后的问题。区城市管理局加大建设项目前期工作组织管理，提前开展设计方案及设计估算等工作，缩短计划任务下达至项目立项办理时间。加强城市道路及路灯改造工程现场管理，分析进度滞后原因，要求施工单位加快进度，目前已完成路灯改造676盏。2021年应实施的2个项目，1个已竣工，另1个已完成总工程量的50%。

（3）关于资金管理使用不严谨的问题。区城市管理局出台《重庆市九龙坡区2023—2025年生活垃圾分类实施方案》，将经费安排方式调整为各实施单位按标准包干使用，采取“以奖代补”强化物业服务企业主体责任。打造重庆市数字化垃圾分类模范区，建立“互联网+垃圾分类”全流程监管平台，对各环节存在问题进行及时预警。将资金使用规范情况纳入该项工作考核事项，实行季度通报和年度通报相结合考核方式，促资金使用到位。

（4）关于项目实施效果不理想的问题。针对2个路面破损裂缝、塌陷的道路整治项目，区城市管理局已督促施工单位进行整改。针对2个绿化美化项目的死亡苗木进行补栽，确保绿化景观效果，无法维修的部分设施予以拆除。要求苗圃管理单位加强管护，完善管理制度，提升苗圃屯苗存苗的经济价值和生态价值。

（四）政府投资管理审计查出问题整改情况。

1.关于项目投资管控力不足的问题。8个项目重新与施工单位办理结算，追回或扣除多计工程款2796.3万元。项目多付6.7万元设计费，征创公司已向设计单位提起诉讼。针对项目未统筹管理的问题，区住房城乡建委加强业务培训，做好土石方项目挖填平衡。渝隆集团全面梳理土地租赁情况，加强监管，做好土地出租市场询价及评估等工作，已收回低价出租土地。完善《渝隆集团招标采购管理办法》，对采取直接发包方式的项目开展“一事一议”，对未结合市场情况确定结算下浮比例的项目进行调整，确保整改后结算平均下浮率达到5-10%。

2.关于内部管理有缺失的问题。渝隆集团已配合相关单位将违规注册证书的18名职工社保关系转出，退回发放的证书补贴39.8万元，采取面向社会引进成熟型人才等方式补充专业技术人员。针对重庆抗战兵工旧址公园（一期）项目资料缺失的问题，征创公司已对监理单位罚款1万元。

（五）保障和改善民生相关审计查出问题整改情况。

1.促进养老托育服务健康发展政策措施落实情况审计查出问题整改情况。

（1）关于养老托育政策执行不到位的问题。区民政局已函告相关街道不得擅自改变养老机构服务设施使用性质，确保养老服务设施按规划用途使用。对已满足备案条件的15家养老托育机构予以登记备案，对因历史原因无法备案的53家机构纳入主管部门及所属镇街监管范围。印发《高龄补贴发放巡察发现问题专项整治工作方案》，从政策执行、资金使用管理、工作保障等重点方面进行自查。区民政局向镇街提供辖区内80岁及以上老人领取高龄补贴差异统计数据并进行校正。购买助浴服务165人次，提升助浴服务覆盖面。4家机构缴纳的水费、天然气费和电费已享受居民生活类价格。

（2）关于财政资金管理使用不规范的问题。1个社区养老服务站已退回重复安排的财政资金40万元。区民政局规范社区养老服务站建设和运营补贴安排使用，督促各镇街规范助餐补贴资金使用范围，加强专项资金监管，调整助餐政策，满足辖区老人助餐需求。

（3）关于养老机构建设未达标的问题。区民政局督促相关镇街落实养老服务站功能，确保面积达标。督促36个养老服务站完善无障碍设施。安和里养老院已通过第三方检测机构年度检测，消除安全隐患。

（4）关于养老机构运营管理不完善的问题。区民政局印发《重庆市九龙坡区民政局关于养老服务机构开展保证金或押金专户存储管理的通知》，规定养老机构保证金、押金纳入专户存储监管，明确存入资金利息归老人所有，在服务关系终止后一并退还。通过直接退费和抵扣费用两种方式退还个别养护中心多收取的押金。函告市场监管部门查处了3家未取得养老服务营业执照机构，纠正其无照经营行为。

2. 医疗保险基金和三医联动审计查出问题整改情况。

（1）关于“三医联动”改革政策落实不到位的问题。区医保局约谈3家医疗机构负责人，将医疗机构采购和使用非中选产品情况纳入监测，按考核办法扣减非中选产品采购金额，对3个定点医疗机构同批次通用名下高价采购非中选品种扣减相应金额。未及时足额支付集中带量采购货款的4家机构已完成支付。区医保局对违规线下采购的定点机构下发整改通知，停止线下采购。个别医院计入其他收入的现金折扣已上缴区财政局。区卫生健康委督促区第二人民医院对医院货款拖欠超过一年的药品、耗材进行全面梳理并制定偿债计划，在维持医院正常运行情况下，合理安排资金，将缩短货款账期至一年内。督促相关卫生服务中心将闲置设备投入使用，加强采购计划审批，避免闲置。

（2）关于医保基金运行管理不规范的问题。区医保局及时与超医院级别使用限制用药的2家定点医疗机构核实违规行为，追回违规费用0.24万元。建立健全医保基金日常监管机制，将违反诊疗规范、过度检查、过度用药、过度治疗等违规行为纳入日常监管范围。已追回55家定点医疗机构违规收费多报销的医保基金109.35万元，督促华岩镇卫生院等5个基层医疗机构通过联系患者等方式退还多收取费用0.7万元，督促区人民医院等26个定点医疗机构退回违规报销费用0.37万元。区人力社保局督促未参保机关事业单位全员参保。

3. 2019—2021年度九龙坡区乡村振兴专项审计调查查出问题整改情况。

（1）关于振兴产业发展不佳的问题。西彭镇规范合作社管理，通过强品牌、畅渠道推进“三变”改革深化，加强对合作社培育和引导力度。英雄湾村“住商融合模式”乡村振兴项目已全部停工清算，停建区域正通过“乡博会”整体部署盘活。

（2）关于项目建设管理不到位的问题。铜罐驿镇强化项目策划和布局，因地制宜实施项目建设，杜绝重复建设。针对4个建设进度滞后的乡村振兴项目，定期向区振兴办汇报项目进度。制定《关于铜罐驿镇污水处理设施运营管理考核办法》，加强对运维单位监督检查，通过巡查督导整改、运维方规范运行，现水质已稳定达标排放。陶家镇选址修建蓄水池，满足蓄水功能；对存在问题的4户厕所进行整修，1个建设进度滞后项目已完工，1个建设进度滞后项目按要求进度组织施工。西彭镇出台《西彭镇政府投资类建设工程项目管理办法》，对项目验收进行规范，已停建未按期开工项目。

（3）关于基础工作管理薄弱的问题。区农业农村委完善乡村振兴项目台账，全面收集正在实施的院落整治等项目情况。加强对各镇档案管理工作督促检查，及时掌握并核对项目实施进展和财政资金支付情况。

4. 2019—2021年九龙坡区基层医疗机构医改推进情况专项审计调查查出问题整改情况。

（1）关于改革推进部分阶段性目标尚未全面实现的问题。区卫生健康委制定《九龙坡区卫生健康领域赛马机制工作实施方案（试行）》《关于扎实推进卫生健康领域赛马比拼相关工作的通知》，将基层医疗卫生机构诊疗量占比纳入绩效考核指标，督促机构提高自身服务能力。推动转诊信息化管理，建立督查机制，加强对区属医疗卫生机构“双向转诊”系统填报率的督导。充分落实分级诊疗模式，督促区属6家医联体牵头单位落实“上转下”工作，鼓励基层医疗卫生机构充分用好区内“两病”转诊补助政策。调研核查区属村站名单、营业状态，摸清远程医疗建成现状和困难，加强项目管理运营人员配置，提升业务指导工作效果。

（2）关于部分改革配套措施不完善且执行不到位的问题。区卫生健康委研究各单位转诊信息系统使用过程中存在的问题，开通信息化转诊。约谈经营管理不规范的村卫生室（社区服务站）单位负责人，下发整改通知，督促其认真学习《重庆市九龙坡区家庭医生签约转诊补助管理办法》相关要求，严格明确转诊流程。

（3）关于基层医疗卫生服务能力不足的问题。区卫生健康委加强人才引进力度，合理统筹安排人员。目前，5家基层医疗卫生机构专业技术人员占职工总数均已达到80%。通过改扩建、迁建等方式，增加基层医疗卫生机构业务用房面积，开展与机构人员资质、技术准入、设施设备相适应的住院服务。目前，二郎街道社区卫生服务中心已开展住院服务，谢家湾街道社区卫生服务中心已打造医养结合一体化的社区卫生服务中心。督促20个村卫生室按照国家基本药物制度增加和优化药品配备种类。

（4）关于药事管理政策执行不到位的问题。区卫生健康委督促区内各医疗机构规范诊疗行为、加强价格管理，进一步完善药事管理相关制度。落实日常督导考核，关停HIS系统中区属基层医疗卫生机构“自设”医疗服务收费项目权限，区属各单位新增或调整项目需经主管部门复核后统一设置。

（5）关于医用物资采购管理不规范的问题。区卫生健康委对7家基层医疗卫生机构负责人进行约谈，下架超品规药品，指导各基层医疗卫生机构落实药事管理基本规范。

（6）关于经营管理不完善的问题。区卫生健康委指导7家基层医疗卫生机构全面盘点机构药品库存，建立台账，清除过期、账实不符药品。加大对基层医疗卫生机构药品库存监管力度，将库存药品管理指标纳入对基层卫生机构年度综合目标考核，对异常情况及时进行约谈提醒、通报批评。

（六）国有企业经营管理审计查出问题整改情况。

1. 关于部分上级决策部署贯彻执行不到位的问题。区国资委严格按照《重庆市九龙坡区区属国有企业投资监督管理办法》规定，从严把控新设4级公司，根据国有资本布局对存量4级公司视其经营情况进行调整。将资产评估核准工作纳入2023年工作计划，加强国有资产评估监管。渝隆集团形成国企改革三年行动报告，申报“双百企业”，继续推动改革任务落实。区国资委已明确渝隆集团9名董事会成员，完善法人治理结构。

2. 关于投资管理不到位的问题。渝隆集团针对1家公司引入新股东，助推公司业绩提升。1家公司315万元知识产权已完成过户，5万剩余注册资本金已实缴到位。对4家触发回购条款的企业已发函要求履约，并严格执行《投后管理办法（试行版）》，对企业做好投后管理及预警工作。

（七）国有资产管理审计查出问题整改情况。

1. 关于经营管理不规范的问题。渝隆集团对4级企业进行梳理，完成3家公司股权转让、盘活退出和提级。重新印发《渝隆集团党委会前置研究讨论重大事项清单》，严格按照渝隆集团“三重一大”决策事项、党委会议事规则和党委前置研究清单执行。拟定《重庆渝隆资产经营（集团）有限公司工程建设非公开招标项目管理办法》，针对限额以下工程加强管理，严禁违规转包等情况出现。积极探索存量股权项目退出方式，以市场化处置和条款式回购为重点，灵活采取第三方转让、市场化回购、清算等方式推进低效无效股权投资项目清理。

2. 关于资产管理利用不足的问题。区国资委牵头对区属国有企业低效无效资产进行摸底清查，印发《重庆市九龙坡区区管国有企业盘活存量资产行动方案》。渝隆集团通过线上平台发布招商信息、线下全方位进行推介等方法多渠道盘活闲置资产。截至2022年底，资产空置率为15.68%，较2021年底下降9.62%。对已征收土地研究梳理，加大符合“两规”地块招商力度，利用置换、调规、出租等方式提高土地利用率。针对项目终止后未采取有效措施造成预计租金及物业费291.68万元损失、车位被安置户长期无偿占用的问题，渝隆集团已向业主明确到期不再续约，配合九龙高新集团通过招标方式确定车库经营管理单位并签订车库委托管理合同。制定《租金收取管理办法》，针对部分社会企业欠缴租金事宜开展司法诉讼并取得判决书，向各欠租机关事业单位发送催款函。

3. 关于财务管理不到位的问题。渝隆集团修订《渝隆集团资金管理制度》，进一步明确内部拆借制度。督促维冠公司对存量拆借行为、对外担保行为进行全面清理，形成《关于维冠公司归还股东借款本息的报告》。以制度和合同为依据，结合当期资金情况制定利息“应付尽付，应结尽结”处理方案。

4. 关于委贷业务风险高、抵债资产变现困难的问题。龙商融资担保公司形成《关于风险项目整体情况梳理的报告》，对风险项目逐一研究分析，设立差异化追收方案。与顾问律师团队探索缩短诉讼流程方式，快速进入执行程序，加快风险项目代偿资金回收。

5. 关于资产盘活利用不够的问题。区经济信息委已完成办公用房清退工作，原租借单位已搬离。区中医院已收回15.82万元违规冲抵的职工餐费和原本由承包商管理的门面。区住房城乡建委通过司法途径追讨欠租，已收回租金3.99万元。区教委闲置资产已按《政府会计制度》及资产管理程序入账。区职教中心已将2处未入账教育用房纳入国资管理平台登记。

6. 关于资产产权管理不到位的问题。区住房城乡建委针对固定资产查无实物的问题进行了清理下账。区教委核实未纳入管理资产金额，完成账务处理。杨家坪街道超支挂账的236万元固定资产已进行清理后调账，报废资产及时报区财政局审批。区职教中心将已拆除的1209.44平方米房屋产权信息予以注销。

三、关于进一步推动审计查出问题整改的工作措施

从整改情况看，截至2023年10月底，尚未完成整改的3个问题，主要存在以下原因：

（一）个别问题受制于外部条件或不可抗力，整改周期相对较长。如区住房城乡建委应收未收租金86.18万元的问题，涉及诉讼追讨问题，部分租金需待法院判决后申请执行。

（二）个别历史遗留问题时间长、涉及面广，整改周期相对较长。如渝隆集团6423.76亩的土地和11.32万平方米经营性房屋及建筑物资产闲置的问题，资产状况、形成原因较为复杂，一时还不具备整改到位条件，相关责任单位正在结合实际制定解决方案。

（三）个别问题涉及跨地区、跨部门，需多方协同推进整改。如1个城市管理水平提升项目建设进度滞后，目前已完工50%，需按整改方案有序推进解决。

对尚未完成整改的问题，有关部门单位已对后续整改工作作出安排。一是制定整改方案，细化整改要求。明确整改时间表、路线图、责任人，按期取得阶段性成果并最终推动问题全面整改。二是压实整改责任。依托审计问题清单工作，加强跟踪督办，统筹推动解决整改中的困难，确保应改尽改、高质量清零，对虚假整改等问题严肃追责问责。三是推动健全制度机制。深入分析短板弱项，加强顶层设计和过程管理，切实巩固整改成果，实现标本兼治。